Bilanz, Inventur und Inventar erklärt: Überblick und Übungen

Grundbegriffe: Inventur, Inventar und Bilanz

Inventur ist wie eine große Bestandsaufnahme - du zählst alles, was das Unternehmen hat und schuldet. Das ist die praktische Arbeit, bei der wirklich nachgemessen und gezählt wird.

Das Inventar ist dann das detaillierte Ergebnis dieser Zählung. Hier stehen alle Mengen, Einzelwerte und Gesamtwerte drin - sortiert nach Vermögen und Schulden. Das Vermögen teilt sich in Anlagevermögen (langfristige Sachen wie Maschinen) und Umlaufvermögen (kurzfristige Sachen wie Geld) auf.

Die Bilanz ist wie die Kurzfassung des Inventars - nur die wichtigsten Zahlen in Kontoform. Links steht das Vermögen (Aktivseite), rechts das Kapital (Passivseite). Diese beiden Seiten müssen immer gleich groß sein!

Merktipp: Inventur = Tätigkeit, Inventar = ausführliche Liste, Bilanz = kurze Übersicht

Aufbau und Unterschiede von Inventar und Bilanz

Der wichtigste Unterschied: Das Inventar ist super detailliert mit allen Mengen und Einzelwerten, die Bilanz zeigt nur die Gesamtwerte. Im Inventar steht "Reinvermögen", in der Bilanz heißt es "Kapital" - ist aber dasselbe.

In der Bilanz werden die Posten nach Dauerhaftigkeit sortiert. Auf der linken Seite (Aktiva) steht oben das Anlagevermögen, darunter das Umlaufvermögen. Rechts (Passiva) steht oben das Eigenkapital, unten das Fremdkapital.

Die Aktivseite zeigt, wofür das Geld verwendet wird (Mittelverwendung). Die Passivseite zeigt, woher das Geld kommt (Mittelherkunft). So siehst du auf einen Blick, wie das Unternehmen finanziert ist.

Eselsbrücke: Links = "Wo ist das Geld?", Rechts = "Woher kommt das Geld?"

Bilanz erstellen und bewerten

Um eine Bilanz zu erstellen, sammelst du alle Werte aus der Inventur und ordnest sie richtig zu. Anlagevermögen wie Autos, Computer und Möbel kommen nach oben links. Umlaufvermögen wie Kasse und Bank nach unten links.

Auf der rechten Seite berechnest du das Eigenkapital (Vermögen minus Schulden) und trägst die Schulden ein. Hypotheken und Verbindlichkeiten sind typische Schulden, die hier stehen.

Eine Bilanz ist positiv, wenn das Eigenkapital mindestens ein Drittel der Bilanzsumme ausmacht. In unserem Beispiel sind es 60% - das ist richtig gut! Noch wichtiger: Das Unternehmen kann alle Schulden mit seinem verfügbaren Geld und den Forderungen bezahlen.

Die Eigenkapitalquote berechnest du so: Eigenkapital ÷ Bilanzsumme × 100. Je höher, desto stabiler ist das Unternehmen aufgestellt.

Faustregel: Ab 33% Eigenkapitalquote ist die Bilanz positiv - ab 50% sogar sehr gut!